Opzioni Trading 1099 B

Guida completa modulo IRS 1099-B. Accurate imposte Reporting. Why è forma Inadequate. Brokers 1099-B utilizzano un insieme completamente diverso di regole per il calcolo delle vendite di lavaggio L'IRS richiede solo broker per regolare per le vendite di lavaggio tra cusips identici nello stesso account Questo significa che sei responsabile di effettuare tutte le altre rettifiche di lavaggio di vendita come ad esempio tra azioni e opzioni, e in tutti i conti - tra IRA, come richiesto nella IRS pubblicazione 550 per le vendite taxpayers. Short chiuso a quest'anno non può essere segnalato correttamente mediatori non sono tenuti a applicare la regola vendita costruttiva quando si segnalano le vendite allo scoperto su Brokers 1099-B in genere utilizzano la data di regolamento quando si chiude una posizione corta Tuttavia, alcuni broker utilizzare i dati del commercio quando si chiude una posizione corta semplicemente non c'è coerenza nel riportare vendite allo scoperto da un broker alla prossima Pertanto alcune vendite allo scoperto vengono segnalati sul 1099 che non vengono riportati sul modulo 8949, mentre le altre vendite allo scoperto che non sono elencati sul 1099 devono essere riportati sulle vendite Modulo 8949.Wash su opzioni a breve alcuni broker riportano il guadagno netto perdita invece di proventi per le opzioni brevi Pertanto, l'importo lordo 1099 vendite sarà mai reconcile. Options e gli ETF possono avere un trattamento fiscale diverso rispetto a quanto riportato sul 1099 Un recente articolo Forbes magazine mette in evidenza quanto sia complesso le leggi fiscali sono quando è venuto a Opzioni e ETF, e perché non si può fare affidamento su vostro broker 1099-B per il trattamento fiscale adeguato trattamento fiscale può essere difficile con opzioni e basi ETFs. Cost per i titoli acquisiti prima del 2011 non è richiesto sul 1099-B Alcuni broker forniscono queste informazioni, la maggior parte non not. Our articolo del blog dal titolo 1099-B riconciliazione Woes evidenzia ancora di più problemi con i 1099s a partire con l'anno d'imposta 2014.What esperti dire circa 1099-B Problems. Please nota quello che due dei principali professionisti fiscali trader hanno da dire su di intermediazione 1099-B reporting. Robert a verde, CPA. Kaye Thomas, Tax Attorney Trader imposte Expert. Who è responsabile di garantire un'accurata cronaca degli Utili da negoziazione Losses. The IRS ha sempre, e continua a, l'onere di reporting fiscale accurata in ultima analisi, sulla contribuente, come è evidente dalla necessità per gli intermediari di includere un promemoria per i contribuenti che sono in ultima analisi responsabile per l'accuratezza della loro dichiarazioni dei redditi Bar 1179 4 3 2. Informazioni comitato consultivo di riferimento Programma notato questo problema nel loro rapporto del 2009 per l'IRS affermando Dal momento che è poco pratico di richiedere che le istituzioni finanziarie sono responsabili della sorveglianza tutti i possibili eventi e le elezioni a livello contribuente che interessano base, le istituzioni finanziarie dovrebbero essere trattati come depositi passivi di informazioni base, piuttosto che garanti per quanto riguarda la sua accuratezza IRS Avviso 2009-17.Che Ottiene riportato sul modulo 1099-BA modulo separato 1099-B è fornita da una società di intermediazione o baratto di scambio per l'IRS e al cliente contribuente l'attuale modulo IRS 1099-B è una forma triplice copia contenente circa 30 scatole diverse per la segnalazione e gli sguardi più come un W-2 forniti dai datori di lavoro, tuttavia, la maggior parte dei commercianti e gli investitori non ricevono il loro 1099-B in questo formato, perché comporterebbe un modulo separato per ogni transazione, invece, l'IRS permette intermediari di segnalare i dettagli 1099-B in un sostituto dichiarazione Spesso questa dichiarazione includerà anche altre comunicazioni dal broker, come 1099-INT, 1099-DIV e 1099-OID. Sale Proceeds. In generale, gli intermediari segnalano tutti i proventi per la vendita di azioni, obbligazioni e materie prime Essi riportano anche il procede per i contratti a termine, contratti regolati in valuta estera, e contratti a termine su un basis. Brokers aggregati non segnalano proventi della vendita per i commerci di opzione per l'anno fiscale 2013 in futuro, l'IRS richiede agli intermediari di segnalare alcune opzioni sono necessari transactions. Brokers segnalare base di costo per i titoli coperti titoli oggetto sono determinate sulla base 1 del tipo di strumento e 2 la data in cui il titolo è stato acquistato in generale, i seguenti sono coperti securities. There sono eccezioni che si applicano in determinate circostanze e ci sono anche diverse interpretazioni di requisiti di IRS da alcuni brokers. Layout di 1099-B commercianti Statements. Active tipicamente ricevono 1099-B dichiarazioni sostitutive il formato e il layout delle dichiarazioni sostitutive può variare notevolmente a seconda del broker Nel 2012, l'IRS delineato alcune regole per rendere tali dichiarazioni più coerente e user-friendly. Starting con l'anno d'imposta 2012, la dichiarazione 1099-B deve segregare mestieri in un massimo di cinque transazioni categories. Short termine nel quale base di costo è riferito alle operazioni IRS. Short termine in cui base il costo non è riferito alle operazioni IRS. Long termine nel quale base di costo è riferito alle operazioni IRS. Long termine nel quale base di costo non viene segnalato alle IRS. Transactions in cui base di costo non viene segnalato per l'IRS e il periodo di detenzione è unknown. In ciascuna delle sezioni separate, il broker deve totale del prezzo di vendita e la base di costo conosciuto per i mestieri che le colonne section. Understanding 1099-B e dichiarazioni Boxes.1099-B sostitutivi tipicamente riportare informazioni chiave in colonne etichettate per corrispondere con la numeri scatola sul 1099-B forms. For ogni transazione il broker può report. Box 1a - Descrizione della proprietà - dal box comprende anche il numero di azioni questa breve descrizione può variare notevolmente alcuni broker utilizzano una descrizione completa del magazzino, un certo uso simboli ticker, alcuni comprendono i quantitativi, alcuni numeri uso CUSIP, ci sono semplicemente non 1b standards. Box - data Acquired. For vendite allo scoperto, questa è la data è stata acquisita la proprietà per consegnare al broker o prestatore di chiudere la vendita a breve in genere il data di negoziazione del commercio buy-to-cover Vedi la nostra discussione su segnalazione vendite allo scoperto su Form 8949 per maggiori details. Brokers è permesso di compravendite gruppo acquisito in varie date, ma vendute nello stesso giorno In tali casi, possono lasciare questa colonna scatola vuoto o segnalare varie sul statement. If un titolo è scatola non coperto vedere 5 di seguito, quindi il broker non è tenuto a riferire la data di acquisition. Box 1c - data venduto o vendite allo scoperto Disposed. For, questa è la data consegnato la struttura al broker o prestatore di chiudere la vendita a breve in genere la data di regolamento del commercio buy-to-cover Vedi la nostra discussione su segnalazione vendite allo scoperto su Form 8949 per ulteriori details. Box 1d - Gettito - questo è l'importo ricevuto da la vendita al netto di eventuali commissioni e fees. Brokers posso accedere a vendite aggregate che si sono verificati nello stesso giorno di calendario per gli stessi capi venduti in un unico ordine, anche se la vendita potrebbe essere stata eseguita in diversi lotti e prezzi Questa aggregazione può rendere la riconciliazione con l'attuale storia commercio molto difficile si può scegliere di informare il broker non utilizzare questo method. if i proventi sono stati rettificati per premi su opzioni, questo sarà indicato nella casella 6 mediatori non sono tenuti a registrare ricavi per premi di opzione se l'opzione è stata acquisita prima 2014 Tuttavia, sono in genere tenuti a farlo per opzioni acquistate dopo 2013.Box 1e - costo o altro fondamento - questa base costo viene rettificato, non la base reale costo che può essere riportato sul commercio history. If una sicurezza è non coperto vedi riquadro 5 sotto, poi il broker non è tenuto a riferire il costo o altro basis. If l'acquisizione ha provocato una vendita di lavaggio che è stato segnalato in 1099-B, poi il broker regolare la base di costo da questo importo, tuttavia, non vi è nessun tipo di indicazione sul 1099-B, se la base dei costi è stato regolato da una vendita di lavaggio e la corrispondente quantità di azioni o importo Questo rende la verifica della base di costo quasi impossible. Brokers sono necessari per tenere conto di premi di opzione nella determinazione della base azioni acquistate esercitando un'opzione se l'opzione è stata acquisita nel 2014 o versione successiva Se l'opzione è stata acquisita prima del 2014, quindi il broker può scegliere di tenere conto di premi di opzione ai loro discretion. Brokers sono autorizzati a base di costo complessivo delle azioni acquistate sulla stessa giorno di calendario per la stessa azione in un unico ordine, anche se il commercio potrebbe essere stata eseguita in diversi lotti e prezzi questa aggregazione può rendere la riconciliazione con la storia del commercio vero e proprio molto difficile Si può scegliere di informare il broker non utilizzare questo method. Box 1f - codice, se del caso - qui il broker riporta il codice corrispondente, ad esempio W per le vendite di lavaggio, C per collezionismo, e D per il mercato discount. Box 1g - regolazioni - vendita di lavaggio e di mercato aggiustamenti sconto sono riportati here. Wash perdita vendita annullato - brokers sono richiesti solo per fare lavare limitata regolazioni di vendita, vedere la nostra discussione di diverse normative di lavaggio di vendita nella nostra guida definitiva per lavare Sales. If un titolo è scatola non coperto vedere 5 di seguito, quindi il broker non è richiesto di regolare o di vendita rapporto di lavaggio. box 2 - Tipo di utile o perdita a breve termine oa lungo termine, determinati dalla durata delle azioni o contracts. The IRS partecipazione richiede dati dichiarazione sostitutiva di essere separati per la tenuta period. Box 3 - Controllare se base riportata all'IRS - il broker lo indicherà se la base di costo è riferito alla Irregardless IRS di Box 5.Box 4 - imposta federale sul reddito trattenuta - ritenuta d'acconto è segnalato here. Box 5 - controllare se un non coperte Security. If è coperto un titolo , poi il broker deve riferire base per l'IRS Se un titolo non è coperto, non sono tenuti a segnalare base per l'IRS, ma può scegliere di farlo, nel qual caso essi controlleranno Box 3.Covered versus non-coperta di stato si applica a costo obblighi di segnalazione base e interesserà contribuente Modulo 8949 rendicontazione Vedi la nostra spiegazione su titoli coperti e Modulo di 8949 categorie per capire come i commerci sono classified. Brokers che forniscono dichiarazioni sostitutive sono tenuti a separare i dati 1099-B in base al fatto base dei costi è riportate o not. Box 6 - il broker indica se i proventi siano lordo o netto Questo può essere fonte di confusione, sulla base dei proventi instructions. Gross è stato regolato per commissioni e spese relativi ai proventi della vendita indica la quantità è stato anche rettificato per opzione premiums. Other scatole meno comune 1099-B colonne are. Box 7 - Verificare perdita non ammessi sulla base Importo in scatola 1D - Questa casella ha a che fare con l'acquisizione del controllo o la modifica sostanziale nella struttura del capitale, consultare le istruzioni 1099-B per più details. Boxes 8 a 11 - queste caselle sono utilizzate per rilevare sezione 1256 contratti Questa informazione è di solito indicata in una sezione separata della dichiarazione 1099-B da brokers. Box 13 - Gli importi ricevuti da un membro o un client di uno scambio di baratto. scatole 14 - 16 - vengono utilizzati quando le imposte statali stanno segnalando withheld. Additional fornite sul 1099-B Statements. Brokers sostitutiva può fornire ulteriori informazioni in concomitanza con le dichiarazioni sostitutive 1099-B, alcuni dei quali non può essere segnalato per l'IRS, ad esempio molti broker forniranno proventi e base di costo per le opzioni di trading, che non è riferito il 1099-B o fornito all'IRS Alcuni broker includono anche la perdita di guadagno realizzato segnalazione sia separatamente, o in combinazione con 1099-B dettagli Questa segnalazione supplementare può essere segnalato utile per gli operatori attivi, ma non deve essere confuso con l'informazione in realtà riferito al IRS. How per l'utilizzo di 1099-B Reporting. Ideally, i contribuenti sarebbero in grado di prendere segnalazione broker-fornito 1099-B e utilizzare le informazioni per creare le loro forme 8949 e Schedule D, infatti, questo era l'ideale del Congresso quando passavano legislazione dichiarazione dei costi-base Purtroppo, la corrente di reporting e regolamenti 1099-B sono del tutto inadeguato, infatti, abbiamo pubblicato una relazione speciale di 25 pagine dal titolo il 1099-B Problem. Our relazione speciale spiega perché gli operatori attivi non possono utilizzare il 1099-B per completare il modulo 8949 la reasons. The primaria 1099-B riporta limitati aggiustamenti lavaggio di vendita con i requisiti diversi da quelli per taxpayers. There sono molti errori documentati, incongruenze e anomalie nel 1099-B di segnalazione fornito dalla brokers. The report 1099-B di solito non può essere verificata per la precisione - un principio fondamentale nella accounting. Reconciling 1099-B. TradeLog software include un processo per conciliare la storia del commercio importato con 1099-B proventi lordi conciliare proventi consente ai contribuenti di verificare che la loro storia commercio è completa, con conseguente forma accurata 8949 rendicontazione commercianti più attivi sono in grado di verificare e riconciliare, almeno in forma aggregata, i proventi della vendita, sulla base dei costi 1099-B. Reconciling riferito il 1099-B con la storia del commercio vero e proprio può essere impossibile in molti casi, come spiegato nella nostra relazione speciale, il Problema 1099-B le informazioni riportate sul 1099-B manca i dettagli necessari al fine di conciliare la linea per linea con i rapporti di storia del commercio o dichiarazioni mensile se un contribuente non può conciliare base di costo 1099-B con la loro storia commercio reale, allora non possono contare su questa base di costo per la generazione di accurati Form 8949 rapporti per questo motivo, migliaia di operatori attivi, nonché leader CPA fiscali commerciante, utilizzare il commercio reale la storia di generare la loro rendicontazione fiscale con TradeLog software. Beware di popolari programmi software fiscali che si basano esclusivamente sui programmi di software fiscale popolare Broker 1099-B Reports. Some pretendere di fornire la possibilità di importare i dati 1099-B il vostro broker s al fine di generare forme 8949 e Schedule D ci sono alcuni fatti operatori attivi devono essere consapevoli, e le domande che result. There è alcuna norma IRS per la fornitura di dati 1099-B in un formato digitale dal broker non sono tenuti a segnalare tutte le informazioni base dei costi su 1099- B, come fanno questi programmi fiscali generano reporting. Brokers fiscali completi sono solo richiesto di effettuare lavaggio limitati aggiustamenti di vendita on 1099-B, in base a regole diverse rispetto a quelle che si applicano per i contribuenti che modo questi programmi fiscali identificano e registrano vendite di lavaggio aggiuntivi richiesti dalla i programmi software fiscali popolare IRS. Most sono stati progettati per media americani - i commercianti non attivi gli operatori attivi che fare con alcune tra le più complesse esigenze di reporting IRS e quindi hanno bisogno di usare software progettato appositamente per them. Why attivo commercianti utilizzare TradeLog. TradeLog è un software progettato in particolare per la produzione di reporting fiscale accurato per gli operatori attivi TradeLog utilizza la collaudata metodi per generare Modulo di 8949 rapporti che conciliano con broker-fornito 1099-B Scopri di più su perché i commercianti attivi utilizzano TradeLog. For oltre 10 anni TradeLog software ha generato accurato reporting fiscale commerciante per Schedule D TradeLog importa storia commercio reale dal broker online, quindi partite e regola i commerci in base alle leggi di IRS per plusvalenze e le minusvalenze e le vendite di lavaggio - usando le regole per i contribuenti TradeLog include un processo per conciliare la storia del commercio importato con 1099-B proventi lordi in ordine per verificare la storia del commercio e la produzione di modulo preciso 8949 reporting. TradeLog software utilizza metodi collaudati per la produzione accurata nota commerciante la segnalazione fiscale Queste informazioni vengono fornite solo come guida generale e non deve essere preso come istruzioni ufficiali IRS Cogenta Computing, Inc non lo fa formulare raccomandazioni di investimento né fornire finanziaria, fiscale o legale sei il solo responsabile per il vostro investimento e le decisioni di reporting fiscali si prega di consultare il proprio consulente o commercialista per discutere il vostro situation. What specifico è il modulo 1099-B. Form 1099-B è una forma rilasciato da uno scambio broker o baratto che riassume i proventi di tutte le transazioni di magazzino la vendita di un titolo è accompagnata da un utile o una perdita, che devono essere segnalati per l'IRS quando si file le tasse in particolare, le figure dalla forma 1099-B sono utilizzati su IRS Form 1040, Schedule D e gli intermediari sono tenuti a fornire con il modulo 1099-B entro gennaio 31.BREAKING GIU modulo 1099-B. Per esempio, assumere hai venduto diversi scorte nel corso dell'ultimo anno e il ricavato delle operazioni uguali una plusvalenza di 10.000 l'importo ricavato dalla vendita degli stock sarà segnalato dal vostro broker sul modulo 1099-B, e tale importo deve essere incluso quando si file il reddito taxes. The Internal Revenue Service IRS richiede la presentazione di Form 1099 - B di funzionare come un record di utili o perdite associati alla vendita mediato o il commercio di alcuni titoli il modulo 1099-B registra solo gli utili o le perdite che si sono verificati all'interno di un particolare anno solare o anno d'imposta Questo può includere informazioni del contribuente s per quanto riguarda le scorte, nonché le obbligazioni, e viene utilizzato per valutare la responsabilità fiscale associato al contribuente s in quanto si riferisce a questi guadagni o losses. The contribuente deve includere le informazioni contenute all'interno del modulo 1099-B come parte del suo deposito fiscale annuale, tradizionalmente dovute su 1 aprile dell'anno successivo a quello in cui le attività si sono verificati Insieme con i totali di eventuali utili o perdite di capitale, il documento deve includere i dettagli che circondano il dettagli activities. Transaction contenute nel modulo 1099-B. The modulo 1099-B deve avere dettagli dei particolari investimenti inclusi nei totali Questo include descrizioni di ogni investimento, la data di acquisto e il prezzo, la data di vendita e il prezzo, e gli utili derivanti da ogni vendita, al netto di eventuali commissioni perdite paid. Capital e casi in cui Deductions. In il modulo 1099-B segnala le perdite di capitale che superano le plusvalenze, la differenza negativa può essere elencato come una deduzione nel deposito fiscale Questo riduce efficacemente la quantità di reddito delle relazioni dei contribuenti, con un conseguente minor carico fiscale ci sono limiti alla quantità di minusvalenza che può essere detratto ogni anno se la perdita di capitale supera l'importo massimo consentito, la differenza può essere effettuata alla prossima year. Additional fiscale usi del modulo 1099-B. If una società partecipa ad alcune attività di baratto con un altro commerciale entità, è necessario presentare un modulo 1099-B deve contenere le informazioni per quanto riguarda il valore di mercato delle attrezzature in questione, in quanto questo deve essere incluso come reddito da parte del destinatario della merce per purposes. Section fiscale 1256 Futures imposte Reporting. Understand trattamento fiscale diverso per la sezione 1256 contracts. Reporting plusvalenze da negoziazione dei futures non è proprio la stessa di quando negoziazione azioni e opzioni plusvalenze da negoziazione Sezione IRS 1256 contratti, quali futures delle materie prime, future su indici e opzioni su indici broad-based sono riportati da la tua intermediazione 1099-B o 1099-C per periodi d'imposta precedenti a 2006.What è un future contract. According di IRS 550.A pubblicazione contratto future delle materie prime è un contratto di standard negoziati in mercati per la vendita o l'acquisto di un importo fisso di una merce in una data futura a un prezzo fisso Se il contratto è un contratto futures regolamentati, le regole descritte nella Sezione 1256 contratti contrassegnati sul mercato ad esso si applicano la risoluzione di un contratto future su materie prime in genere provoca plusvalenza o loss. What è un Sezione 1256 Sezione Contract. A 1256 contratto è any. Regulated future su valute contract. Foreign opzione contract. Non-equity option. Dealer equità, or. Dealer future titoli contract. IRS pubblicazione 550, sotto l'opzione non-equity heading. Non-equity opzioni includono opzioni di debito, commodity opzioni future, opzioni su valute, e le opzioni su indici azionari a larga base di una ampia base indice azionario si basa sul valore di un gruppo di stock o titoli diversificati come la standard and Poor s notizie 500 index. Good per Active buona notizia traders. The per i commercianti della sezione 1256 contratti è twofold.60 della plusvalenza o la perdita dalla sezione 1256 contratti è ritenuto guadagno a lungo termine del capitale o la perdita e il 40 sia considerata di plusvalenza a breve termine o perdita ciò significa un trattamento fiscale più favorevole del 60 della vostra elezione speciale perdita carry-back gains. A è permesso perdite nette Sezione 1256 del contratto possono essere trasportati indietro di 3 anni invece di essere portato avanti per l'anno successivo Queste perdite possono essere solo portato di nuovo ad un anno in cui vi è una sezione netta 1.256 contratti di guadagno, e solo nella misura di tale guadagno, e non può aumentare o produrre una perdita operativa d'esercizio la perdita viene riportato al primo anno carry-back prima e di eventuali perdite non assorbito può quindi essere effettuata per ciascuno dei prossimi due anni quindi, se si dispone di una perdita netta per l'anno, è possibile modificare un anno precedente s dichiarazione dei redditi e, eventualmente, ottenere un refund. Section 1256 i contratti sono riportati sul modulo IRS 6781 Parte I, linea 2 di questa forma chiede semplicemente per il guadagno o la perdita totale, e poi si divide questa perdita come 40 a breve termine sulla linea 8 e 60 a lungo termine sulla linea 9 Queste voci poi fluiscono al vostro programma D - Parte I , linea 4 per guadagni a breve termine di capitale e parte II, linea 11 per il capitale a lungo termine gains. No dettaglio aggiuntivo o complessi abbinati rapporto commerciale come richiesto per plusvalenze da azioni, opzioni, ecc è required. Benefits dell'utilizzo di TradeLog Software. TradeLog importa future compravendite da selezionare broker delle maniglie necessarie, marchio di fine anno per adeguamenti del mercato e genera totali necessari per il modulo 6781 broker reporting. Although spesso riportano i totali per la negoziazione dei futures su 1099-B, che di solito non identificare e separare l'indice ad ampia base opzioni che devono essere segnalati con il trading sui futures leggere la nostra pagina di ampia base opzioni indice per imparare more. TradeLog aiuta gli operatori attivi generano accurata nota la segnalazione fiscale Queste informazioni vengono fornite solo come guida generale e non deve essere preso come IRS ufficiale istruzioni Cogenta Computing, Inc. non fanno raccomandazioni di investimento né forniscono finanziaria, fiscale o legale è l'unico responsabile per il vostro investimento e fiscali decisioni di reporting Si prega di consultare il proprio consulente o commercialista per discutere la vostra situazione specifica.